对于理财规划来说，“记账”是一个重要的开始。所谓记账不只是把每天买什么东西，花了多少钱纪录下来。更重要的是透过记账的方式将所有个人或是家庭会需要的资金流入流出都要详细说明与分配。

　　先以资金流入来说。每个人每个月领取的薪资基本上应该都算是固定，如果是业务性质的人，也可以透过估算的平均收入来计算每个月可能的收入状况。当月收入如果高于平均值时，可以暂时把多出来的收入存放起来，好待业绩收入不佳时能够稍为弥补，绝对不能收入高时花大钱，然后没收入时就吃泡面维生。计算个人或是家里有多少的收入，是理财规划一开始最基本纪录的第一步。

　　除了固定收入之外，其它额外的奖金收入或是投资收入等，都不应该算入固定收入内，最好是另外独立成一基金，以供不同用途使用(例如购物基金)。

　　接着算计支出部分。凡事家里所有可能的固定支出，像是估算的饮食费用、学费、交通费、育乐费、水电费等。最好都能够拿捏清楚，并且将这些估计费用记录在每个月的预算支出当中，然后计算出扣除绝对必要开支之后，家里还能有多少结余。

　　剩下的结余，如果够多。可以拿其中一小部份来做定期定额的投资或是付保险费用。剩余的结余部分，则是寻求安定的收益商品存放着以备不时之需可用。

　　当然每个月的收支可能超出预算也有可能短缺，而这就要靠记账来控制。如果月初吃的太好，在月底时自己就该知道不能花太多的费用在饮食上。最要不得的就是认为这个月的透支可以先预支下个月的预算来填补。有了这样的想法，很容易就会产生过多的花费。

　　如果是看电影、买衣服或是买价格较昂贵的商品时，就应该以摊提的方式来选时机购买。假如买一次昂贵的衣服，认为这个费用摊提在三个月内的话还能够承担，那么买了之后，就必须告诉自己在三个月内，不能再有其它相同的花费。

　　假使买的商品费用真的有点高，例如昂贵的手机或是计算机，则适合采用存购物基金的方式来用。例如预计半年后想换个新计算机，那么在先前自己就该每个月预存特定金额费用，好让好让到时候有足够的资金来买。

　　相较于分期付款，个人是比较建议以自己存基金的方式比较恰当。虽然金额分摊的方式差不多，但是在分期付款的利诱下，很容易让人以为自己的花费可以承受，然后在没有足够的考虑之下就买下商品。而透过存基金来买东西的方式，除了存下来的资金可以赚取利息之外，在存钱的过程当中，仍有足够的时间让我们思考是否真的该花这些钱来买某样商品。如果没有特定想买的东西，每个家庭成员应该都有存个人购物基金的权利，好让自己在想买某样商品时能够透过自己先前存下的基金，而不会影响当月份家庭的负担。

　　做理财规划，最怕的就是挖东墙补西墙，或是心存侥幸预借下期的收入放在当期用。因为这样的方式到时候会发现自己永远补不完这些漏洞。反倒是针对不同的资金需求，都应该准备不同的基金来应付。这就是个人认为相当重要的“量入为出”观念。

　　(摘自台湾《联合报》 作者：水瓶熊)