小企业贷款资金受托支付管理亟待改进

　　为加强贷款资金用途管理，防止贷款资金被挪用，监管部门对贷款资金要求采取受托支付方式，实现实贷实付的原则。从表面上看，目前各银行机构都比较重视此项工作，受托支付比例一般都达到要求，但是真实情况远不尽如人意，支付对象贸易背景不真实的情况比较普遍，部分贷款资金被挪作他用，较多通过虚假关联交易流向关联企业，或者通过交易对手合作，将贷款资金回流到借款人账户，从而使得受托支付流于形式，并成为小企业风险事项频发的重要因素。

　　受托支付效果不理想的原因是多方面的：一是受托支付方式对一般小企业而言过于理想化，执行有难度，从而使得企业虚构贸易背景存在一定“合理性”。就一般小企业而言，从贷款申请，到贷款资料收集、审批，担保手续办理、贷款发放一整套业务流程结束，正常需要15天至20天左右时间。而如果贷款资金不落实，一般情况下小企业不敢签订采购协议，以防违约损失。一般企业为了在需要用钱的时候有钱可花，都要在生产经营前落实资金来源，并且在贷款审批同意以后一次提足，以备不时之需。在此情况下，由于受托支付时间要求很紧，不可能短期内把全部资金都花完，多数企业会为了表面合规而虚构贸易背景，把资金打入关联企业或长期贸易客户；二是贷款规模的限制，实际工作中存在银行贷款规模受人民银行控制的情况，企业往往由于此方面原因，在需要用钱的时间得不到贷款而牺牲交易机会的情况，而需要多备份资金，从而虚构贸易背景；三是监管对“借新换旧”的规定与贷款规模控制的双重挤压，造成小企业贷款备份形成期限错配，到期贷款归还不了，而不得不通过其他渠道筹款还贷，新贷款下来了用于归还他人借款，从而虚构贸易背景；四是银行利益受损，积极性不高。一方面贷款小额分次发放，收益降低，发放和贷后管理成本提高，另一方面小企业本来沉淀资金就较少，贷款发放以后，短期内全部付清，客户经理迫于负债考核压力，明里暗里会迁就或纵容客户在受托支付方面玩假，冲存款。

　　加强和完善受托支付管理对于规范银行经营行为，加强信贷资金用途监测，防止信贷业务风险十分重要。为此提出如下改进建议：

　　1、区分不同情况，实施差异化的受托支付管理：一般授信项下的用信，建议适当延长受托支付的时间，建议在放款以后15天至20天完成划款；而对于贸易融资、订单融资产品，一般采取当时放款，当时划款的方式。

　　2、对于一般小型、微型企业，受托支付的比例建议控制在正常资金需求的70%左右比较恰当，使得小企业在用款时满足不时之需，在还款资金来源方面，也留有余地，杜绝其受托支付造假念头，这样银行小企业客户经理在控制企业贷款用途时才有积极性。

　　3、对于有一定规模的小企业（授信金额500万元以上），银行要按照评级、授信、支用的授信业务理念，加强客户授信服务和贷后管理。对于500万元以下的小微企业贷款，建议取消贷款规模限制，从而使得小企业能够做到随借随还。

　　4、监管部门应考虑修改《贷款风险分类指引》中“借新还旧”贷款至少归为关注类的规定，以利于小企业后续融资和持续经营。

　　5、商业银行应加强支付管理系统关联侦测技术开发和应用，对贷款资金流向关联企业的情况加强预警管理，并加强贸易真实性审查，严格落实受托支付相关要求和问责管理，控制资金用途和贷款风险。