过亿保单频现 或成“土豪”避税手段

漫画/小鱼

　　过亿保单频繁出现在公众视野。“土豪”们为何一掷千金热衷于为自己的身价高额投保呢？

　　生命是无价的，保险金额定得多高都是合理的，法律上也没有任何限制。所以保险本身就有避税的功能，尤其是寿险。

　　近日，一则“佛山土豪欲花2.2亿元投保”的消息吸引了公众的眼球。据有关媒体报道，一家大型寿险公司即将成功签订该保额过亿元、年交保费200多万元的保单。此消息一出，顿时引得网友大呼“土豪我们做朋友吧”。

　　事实上，过亿保单已经频繁出现在公众视野。在2013年初，一张单次投保保额达1亿元的人身保险保单在北京诞生，成为北京诞生的首张个险亿元大单。不久一份总保费1.45亿元保额高达2亿元的保单又相继出炉。另外在上海、深圳等地也已经出现过保额过亿的大单。据了解，在日常投保中，保额过百万的人士也在逐年增多。

　　那么，“土豪”们为何一掷千金热衷于为自己高额投保呢？据了解，在这些过亿保单中，寿险占很大比重。“富人投‘天价保单’，主要是看中保险的避税功能”，这是业内人士普遍的观点。中央财经大学保险学院教授郭丽军曾发表言论称“生命是无价的，保险金额定得多高都是合理的，法律上也没有任何限制。所以保险本身就有避税的功能，尤其是寿险。”

　　进一步来说，寿险属于生命资产，可以免纳个税。专业人士解释，人寿保险是专属于保险受益人自身的权利，大于债权，因此债权人无权要求受益人用保险来偿还债务。通俗一点来说，一旦购买保险者有欠债或者破产的情况，其保单的效力不受影响，法律不能强制受益人用保险赔款进行偿还。所以说，“土豪”们采取投保的方式，可以保障家庭财产不受到企业经营风险的影响。而且生存时受益人是本人，身故后受益人是指定的人，这样既可以“肥水不流外人田”，又可以保障“富二代”们享受到保险权益，所以说，保单成为富人避税的工具。

　　由于寿险多被富人们视为“避税神器”，所以资产保全功能要胜于赚钱功能。据悉，佛山“土豪”花2.2亿元购买的是一款趸交型产品(与按期付款相对应，趸交就是一次性付清所有保费)，与普通寿险产品相比，趸交方式比较适合高收入但工作稳定性不够的人群，可以避免将来发生情况变化，发生交付困难而蒙受退保的损失。而“土豪”们看中的就是其这一优势，虽然在回报和保障上都不如普通的纯保障型险种，但是不少投保人只在乎资金的安全和保本，并不看重产品本身的赚钱功能。

　　另外业内人士表示，具有现金价值的保险单还具有保单借款的功能，投保人在不需要提供其他资产证明或抵押的情况下，可以凭借保单向保险公司申请一定额度的借款。购买大额保单的多是经济实力较强且拥有一定资产的客户或企业主，“他们可以利用高额保单进行保单贷款，一般能够贷到八成的资金，资金流动性比较强，也可以用于投资。”不过，多数分析人士认为，安全地进行资产传承，指定财产分配，规避法律债务上的风险，是这类大额保单被富人看上的最重要原因。

　　有专家分析，随着人民生活水平、收入的提高，保险意识的提升，这种天价保单会越来越多。作为保险公司来讲，本身它也是面对一定的风险的，因为有可能面对一定的道德风险，有的时候有这种故意造成的死亡事件，所以说保险公司在核保的时候一定要注意。

　　因此核保人员提醒，一张年交保费过百万或者保额过亿元的保单需要严格的健康财务审核，包括详细的投保人身体状况检查、财务状况核查，提供相关的资产证明，年收入证明或者家庭资产评估，一旦发现有何风险，再保公司都会提出加费的可能性。　□于洋