意大利“洗钱案”涉案华人获释 案件暂无定性(2)

　　“洗钱案”发生的社会背景

　　宽松的刑罚孕育了意大利的“灰色经济”，在意大利无论是当地居民还是移民企业，偷税漏税现象比比皆是，钻政策和法律空子的可谓大有人在。当然，生活在意大利的华人不可能生活在真空中，个别华人涉足灰色经济也绝非新鲜事。

　　根据普拉托移民企业的相关调查报告显示，普拉托的华人人数已经达到6万人，其中接近一半属于非法移民。普拉托华人企业大约在4千家左右，主要从事服装加工业，每年可加工生产服装3.6亿件，收入超过20亿欧元，其中不包括华人企业的灰色收入，华人企业的平均寿命为18个月。

　　在意大利移民企业中，购买居留冒用他人名义经营企业的现象十分严重。每当政府锁定某移民企业违规, 这个企业会瞬间就蒸发的无影无踪，原经营场所很快就变成了新的公司。更有甚者，有些经营者干脆转移自己的财产，在企业持牌人的名下没有任何资产。这就形成了即便当局查到移民企业偷漏税，政府同样无法向企业收交偷漏税款的现象。

　　据普拉托当局公布的资料,2008年，普拉托税务部门曾对62家华人企业进行检查，发现偷漏税额累计超过了750万欧元，加上漏税滞纳金和罚款，62家华人企业的应向政府缴税款总金额达到了一千万欧元。而在处理偷漏税问题上，根据意大利法律，政府有权没收偷漏税款企业和个人的资产，但对偷漏税企业和个人不进行刑事处罚。对于无产者哪怕偷漏再多的税款，政府也只能表示无奈。鉴于此，普拉托政府在2008年检查出华人企业偷漏税款后，至今无法收缴。

　　普拉托的人口远远低于米兰、罗马、拿波里等大中城市，但向国外汇款总额却排在意大利全国第三，并且主要是汇往中国。这一点早已引发了当局的重视。另外，当局还发现，有的华人企业从创立到关闭，没有缴纳过一分钱的税款。城市卫生费等一些应缴纳的公共费用，由于属于非强制性缴纳，自觉缴纳的华人企业和个人少之甚少。

　　正是由于华人社会存在着环境差，个别企业有出售制造假冒伪劣商品的现象，地下色情经营场所不断泛滥，以及走私和偷漏税等一些鲜为人知的问题。引起了当地民众和当局的不满，由此引发了接连不断的针对华人企业的检查。汇款公司是华人资金流向中国的重要渠道，自然在检查中，首当其冲，难避噩运。

　　蔡氏家族与汇款公司

　　Money2money汇款公司是此次意大利“洗钱案”涉案主体，该汇款公司由意大利博罗佐纳罗家族创建，具有合法的金融经营和国际代理承兑汇款资格。2006年，蔡氏家族看准了华人汇款市场，正式参股Money2money汇款公司，并负责协助汇款公司负责人拓展华人市场。经过博罗佐纳罗和蔡氏家族的共同努力，在蔡氏家族参股汇款公司后，华人委托汇款成为该公司的主要业务，由于公司业务量的急剧上升和大量的现金通过该公司汇往中国，早在2008年，Money2money汇款公司就引起当局金融监管部门的注意，并开始介入调查该公司的业务往来。

　　据蔡氏家族成员介绍，蔡氏家族参股汇款公司后，其业务管理和经营完全由具有金融经营管理资格的意大利人负责。公司在和业务代理点的联系中，合约完全按照意大利金融监管规定来制定，并由具有代表汇款公司签约资格意大利人和代理点签约。汇款代理点均属独立的企业法人，实际操作由汇款代理点自行操控。

　　在汇款公司的业务流程中，Money2money汇款公司不直接受理客户业务，完全委托业务代理点代为受理客户业务。业务流程统一实施计算机管理，华人客户委托的汇款，悉数经过意大利金融流通系统汇往中国，所有业务始终在意大利金融监管部门的监管之下。

　　意大利华人汇款公司代理点，同样是意大利合法注册的经营实体，其代理业务一般都选择代理西联汇款和Money2money汇款。西联汇款的特点在于汇款时间短，即汇即收、不需时间等待，但汇费较高，而且还有一定的汇率损失，汇出的是欧元承兑的则是人民币；通过Money2money汇款虽然需要5个工作日承兑，因没有汇率损失、汇费较低。因此，大部分华人都选择Money2money汇款公司汇款。