564家企业“有货虚开”409亿元增值税票(图)

　　小加油站数亿资金往来揭出最大系列虚开增值税专用发票案

　　564家企业“有货虚开”409亿元增值税票

　　“用100元买个水杯，转手以150元卖出，买卖过程中水杯有50元的增值，按照税法要缴纳增值税。可是，如果用虚开发票证明水杯是140元买的，那么仅有10元需要缴纳增值税，另外40元需要缴纳的增值税就要由国家承担。”山东省东营市公安局经侦支队支队长蒋庆刚用形象的比喻，深入浅出地揭露了不法分子虚开增值税专用发票的利益诱因。

　　近日，由公安部、国家税务总局联合督办，山东省公安厅、东营市公安局主办的“2012·3·01”、“2011·2·24”、“2009·6·30”等特大系列虚开增值税专用发票案相继告破，截至目前涉案金额近600亿元，共摧毁22个犯罪团伙，抓获140余名犯罪嫌疑人。其中，“2011·2·24”案涉及全国14个省市区的564家企业，是建国以来公安机关侦破的涉案金额最大的系列虚开增值税专用发票案。

　　无真实交易大开增值税票

　　2009年6月29日，东营市国税局工作人员向警方反映，一家当地并不知名的企业用票量明显异常，短短一个月内，竟开出了数千万元的增值税专用发票。

　　“这是一个危险的信号。”东营市公安局经侦支队涉税大队大队长王宏亮告诉记者。警方通过调查走访发现，这家公司只有一间办公室，业务人员并不了解具体业务，而且从事大批量的钢材贸易竟没有自己的仓库，由此断定这是家“皮包公司”无疑。

　　很快，民警便将犯罪嫌疑人王某抓获。经审讯得知，王某在没有真实货物交易的情况下，经中间人介绍，虚开增值税专用发票价税合计700余万元。

　　然而，案情的重大程度远远超出了民警们的预料。

　　侦查员通过对涉案企业、银行、国税部门扣押、查询、调取的相关资料进行分析、审查，发现了大量涉嫌虚开增值税专用发票的线索，金额巨大。至此，一个特大虚开增值税专用发票案件露出冰山一角。

　　中间人几经转手倒票牟利

　　东营警方抽调精干力量成立了“6·30”专案组。

　　“这伙人过去都从事过虚开增值税专用发票的行当，相当职业化。”东营市公安局副局长周海林说，在税务部门进行检查后，主要犯罪嫌疑人就逃到外地并销毁了账本，有的不仅切断了与同伙的联系，甚至减少了与亲友的联系，反侦查意识较强。

　　案发后第二天，警方便将潜逃至济南的4名主要犯罪嫌疑人抓获。经查，自2007年1月至2009年6月，犯罪嫌疑人舒某利用山东顺风工贸有限公司、山东龙辉工贸有限公司的名义，以虚假货物交易形式骗取增值税发票，并从中牟利。

　　办案人员介绍说，在倒卖增值税发票过程中，中间人通过支付开票费的方式取得进项增值税专用发票，然后再通过向下家收取开票费，对外虚开增值税专用发票。

　　据了解，舒某所购的增值税发票大部分来自西安男子陈某，但舒某与陈某从未谋面，全部交易都通过中间人蔡某完成。“我给陈某提3个点，再从舒某处获得4个点，这1个点的差价，就是我作为中间人的费用。”蔡某供述说。

　　警方发现，中间人少则两人，多则6到7人，层层提价，从中牟利。骗取增值税发票的公司，往往成立一两个月便人去楼空。

　　办案人员告诉记者，“皮包公司”招聘的不少员工对公司的真实业务一无所知。在招聘时，公司对应聘人员声称是做钢材生意的，仓库都在外地。犯罪嫌疑人主要分布在河北、河南、陕西、黑龙江、北京等省市及山东的青岛、济宁、滨州等地，涉案人员多为同乡。