564家企业“有货虚开”409亿元增值税票(图)(2)

　　利益链催生行业恶性竞争

　　在侦破“6·30”案的同时，另一起特大虚开增值税发票案进入东营警方视线。

　　2011年年初，东营警方收到外地要求协查的一张两万元成品油增值税发票。发票是东营一家炼油企业开给河北一家公司的，单从票据往来看，一点儿破绽都没有。但东营警方通过仔细调查，还是发现了漏洞。

　　这家河北公司从小型铁矿低价购买铁粉，铁矿为牟利而不开增值税发票，可是铁粉卖给炼钢厂时，炼钢厂会索要增值税发票。公司经营者王刚(化名)便打起了歪主意。

　　聊城的李强(化名)经营着一家小加油站，因为加油的人一般不要发票，所以李强通常把增值税发票扔到一边。

　　偶然机会，李强认识了王刚，两人一拍即合开始合作。李强再从炼油厂购进成品油时，直接用王刚公司的名字。王刚用发票面额5%的价格付给李强开票费，用于抵扣17%的增值税税款。

　　为应对税务部门的稽查，王刚虚拟了一份租赁运输合同。谎称运输车辆需要汽油，将成品油增值税发票作为成本，再开出以“铁粉”为名称的增值税发票给炼钢厂。

　　王宏亮介绍说，油罐车司机知道很多加油站不要增值税发票，便会以260元至400元的价格，把增值税发票卖给上一级中间人。加油站看谁的油便宜买谁的，油罐车司机之间也恶性竞争，相互压价，进而恶性循环扰乱了油价市场。

　　“低成本、高利润是虚开增值税专用发票的最大诱因，有时短短几个月内，犯罪嫌疑人就可以收入几百万元甚至上千万元。”蒋庆刚说，正是李强小加油站数亿元的资金往来，成为此案的突破口。

　　2011年2月24日，东营市公安局“2·24”专案组成立。为了不惊动犯罪嫌疑人和及时固定证据，专案组民警在国税部门配合下，不分昼夜连续70多天对涉案企业来往账目和网银记录进行逐一排查分析，光打印相关记录，就用坏了10多台打印机。

　　同年5月14日，在充分掌握4个犯罪团伙犯罪证据后，警方实施了集中抓捕。先后抓获犯罪嫌疑人26人，初步查证4个团伙操作倒卖成品油增值税专用发票6000余份、涉案金额30多亿元的犯罪事实。

　　截至2012年7月4日，“2·24”专案组共摧毁犯罪团伙12个，斩断虚开链条58条，抓获犯罪嫌疑人72人，初步查证涉案金额409亿元，案件涉及14个省市区的564家企业。大部分涉案企业都是“皮包公司”，一般经营3个月左右，有的仅一个月就注销，给打击工作增加了一定难度。

　　今年3月，公安部部署“破案会战”后，东营警方根据线索又破获了“3·01”特大虚开增值税发票案，截至目前，涉案金额达100余亿元。(文/图 记者 余东明 王家梁 通讯员 王国杰)