专家：制度设计合理 “延退”或成自觉

　　延迟退休是今年两会上的一个热点，赞同的、反对的声音都有。其实在世界各国的社保改革中，这也是一个敏感话题。就个人而言，“退休”指的是个人退出劳动力市场的决策，这种自主决策受个人健康状况、劳动能力、储蓄水平和福利偏好等多个因素的影响。

　　国家法定退休年龄，与社会养老保险制度联系在一起，通常是指领取养老金的起始年龄。而法定退休年龄通常又分为领取全额养老金的年龄和提前领取养老金的最低年龄两类规定。在欧美大部分国家，要获得全额养老金，最低缴费年限的门槛通常为35至45年，提前退休一般不得超过5年。在两个年龄线之间，工人可自主选择，即所谓的弹性退休。就实际退休年龄统计看，通常与法定退休年龄有一定偏差，在不同国家有很大差别。例如在韩国，2012年法定退休年龄为60岁，而社会平均实际退休年龄则高达71.1岁(男性)；在卢森堡，法定退休年龄为65岁，而社会平均实际退休年龄仅为57.6岁(男性)。

　　自上世纪末以来，延迟退休金领取年龄成为各国社保改革最重要的措施之一。根据经合组织(OECD)的数据分析，目前其34国的平均法定退休年龄约为64岁，在未来50年内，各国人口的平均预期寿命将上升7岁之多。为此，目前有28个OECD国家已制定或正在制定“延退”计划，其中一个新的趋势是：2020年之后67岁将替代65岁成为退休年龄的“新常态”。

　　作为一项社保改革的公共政策，“延退”政策的顺利推行与养老金制度的整体设计联系在一起，为鼓励延迟退休，各国主要采取如下几类做法：

　　一是建立强制性养老金个人账户。个人账户为自我储蓄式的养老金计划，职工在年轻时储蓄，退休时从账户“提钱”养老。其中的关键因素在于缴费的计息方式：一是积累制投资账户(例如在智利)，积累起的养老基金通过投资资本市场获得收益；二是记账式账户(例如在瑞典)，即国家赋予职工个人缴费一个记账利率，该利率水平通常与社会平均工资增长率挂钩，保障个人账户养老金在退休兑现时不贬值。

　　二是部分国家引入“积分制”的养老金待遇确定方式。职工缴费相当于“挣工分”，缴的钱换算成积分，记在个人头上，退休时按积累“分值”发放退休金。这种方式在法国、德国、比利时等国家得到应用。

　　三是在养老金待遇计发公式中引入奖罚因素。一般来说，提前领取退休金会面临“处罚”，晚领则给予“奖励”。例如在美国，领取全额养老金的法定年龄为67岁，职工最早可在62岁时领钱，但待遇额要消减25%，并且这种缩水是终身的，目的是抵扣个人“少缴多领”的年份；而个人在超过67岁之后继续参保缴费时，退休金每年则可获得8个百分点的奖励，延续缴费可维持到70岁。在法国，提前退休的养老金罚点为每年5%，65岁后延退，每年奖励10%。

　　四是政府采取缴费补贴政策，鼓励老年人长缴。由于收入水平低、发生失业、缴费断档等原因，部分接近退休的老年人面临着养老金储蓄不足的情况，一些国家采取了对其缴费给予补贴的做法，个人退休越晚获得的匹配额越多，从而起到引导延迟退休的作用。

　　五是加大信息的宣传与透明度。“延退”政策是向社会发布的一个公共信号，需要有一个适应期，以使公众的就业预期做出调整。在此过程中，养老金政策的理解和宣传普及非常重要。例如，瑞典的社保局每年定期向参保人发送“橙色信封”，其中的信息包括对个人在61岁、65岁和70岁退休时的待遇额测算，并在网上提供养老金待遇的计算器工具，目的在于让年轻人轻松比较在不同退休年龄段可获取的待遇水平，从而做出适合个人的选择。

　　归纳起来，各国“延退”政策的强制实施并不是孤立而行的。合理的制度设计是前提，激励机制的引入是关键，政策的引导和信息宣传则是重要保障。　(房连泉 作者为中国社会科学院世界社保研究中心秘书长)