国务院国有资产监督管理委员会2008年度

　　预算执行情况和其他财政收支情况审计结果　　

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2008年12月至2009年2月，审计署对国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)2008年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，并抽审了4个所属单位。

　　一、基本情况

　　国资委为中央财政一级预算单位，部门预算由委本级和42个二级预算单位及147个三级预算单位的预算组成。

　　审计结果表明，国资委2008年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门预算编报的组织工作，进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关制度，认真整改以前年度审计发现的问题。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)29个已完工基建项目未办理竣工财务决算，涉及金额1.75亿元。

　　1999至2008年，国资委本级有29个中央预算内投资项目(总支出1.75亿元)，在已完工的情况下，均未办理竣工财务决算。截至2008年底，这些项目还有资金结余1339.86万元。

　　(二)未按规定实行政府采购，涉及金额1259.64万元。

　　2007至2008年，国资委企业改革局未实行政府采购将8个研究课题委托给5个单位，共支付委托咨询费760万元。

　　2001至2008年，所属中机农汽服务中心未编制政府采购预算、未进行政府采购，自行购置了499.64万元的固定资产。

　　(三)所属机械离退休干部局资产管理中存在的问题，涉及金额1.16亿元。

　　2008年，机械离退休干部局未经报批，将房产等国有资产交由国资委所属事业单位经营并出租，取得收入2382.48万元，支出1575.18万元，年末余额807.30万元；将处置医疗设备、车辆等国有资产取得的收入12.31万元，作为其他收入。以上收入未实行“收支两条线”管理。

　　截至2008年末，机械离退休干部局有9220.56万元固定资产未登记入账。

　　(四)国资委机关服务中心多报财政资金1500万元。

　　2003年，机关服务中心在没有建设用地规划许可证和建设工程规划许可证的情况下，虚报2004年“国资委离退休干部活动中心建设”项目投资计划，并得到批复，获得财政资金1500万元。截至2008年末，该项目无任何进展，资金一直闲置。

　　(五)国资委机关服务中心挪用建设资金135.91万元。

　　2004年以来，机关服务中心在实施“委机关老干部更新办公设施”项目过程中，自行将项目资金135.91万元挪用于购置医疗器械、健身器材等项目预算之外的支出。

　　(六)所属中色地科矿产勘查股份有限公司(以下简称中色公司)股权转让收入705.60万元核算不规范。

　　2008年，中色公司将转让其他公司股权获取的收入4110万元，除冲减该项股权投资成本外，还冲减了705.60万元对外投资。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对29个已完工基建项目未办理竣工财务决算的问题，要求尽快组织竣工财务决算，并按规定对结余资金进行处理；对未按规定实行政府采购的问题，要求按照国家有关规定纠正和整改；对机械离退休干部局资产管理中的问题，要求其将国有资产出租收入结余和国有资产处置收入按规定上缴，对国有资产进行清查、记账；对国资委机关服务中心多报财政资金的问题，要求其将多得的资金退还财政；对国资委机关服务中心挪用建设资金的问题，要求其将挪用的资金归还原渠道，调整有关会计账目；对中色公司股权转让收入核算不规范的问题，要求其调整有关会计账目。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：国资委应加强对非经营性国有资产的日常监督与管理，特别是对机构改革时遗留的资产要系统地进行清查、统计、登记；加强对基本建设项目全过程的监管，强化项目选项、立项等前期审核工作，对已完工项目尽快组织办理竣工财务决算和验收，将基建投资形成的固定资产登记入账；进一步加强内部审计和财务检查的力度，及时查处和纠正所属单位违反财经法规和管理不规范的行为。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　国资委在审计前开展了自查，并纠正了自查发现的问题。对这次审计发现的问题，国资委高度重视，专门召开了审计情况通报会，责成有关单位积极研究制定整改措施，严格落实整改工作。对29个已完工基建项目未办理竣工财务决算的问题，已责成项目执行单位尽快完成整改工作；对未按规定实行政府采购的问题，表示将严格执行政府采购的相关规定，杜绝此类问题再发生；对机械离退休干部局资产管理中的问题，正在落实整改，已将国有资产处置收入上缴；对国资委机关服务中心多报财政资金、挪用建设资金等问题，正在整改；对中色公司股权转让收入核算不规范的问题，该公司已调整了会计账目。

　　此外，对审计发现的少数管理不规范等问题，审计署另行出具了审计建议函，国资委已进行了整改。