2014年中央部门单位预算执行和其他财政收支审计结果 (22)

　　国资委2014年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年1月至3月，审计署对国资委2014年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了国资委本级和所属中国质量协会(以下简称中质协)、中国机械工业联合会(以下简称中机联)、中国有色金属工业协会(以下简称中国有色协会)等7个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　国资委为中央财政一级预算单位，部门预算由委本级和46个二级预算单位的预算组成。财政部批复国资委2014年度部门财政拨款预算支出为288 131.08万元，国资委决算(草案)反映的当年财政拨款支出为198 614.95万元，其部门预算与执行结果的差异总额为89 516.13万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

　　本次审计国资委本级及所属单位2014年度财政拨款共计 117 453.06万元，占部门财政拨款总额的40.76%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额5713.59万元，其中2014年5654.99万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额8222.63万元。上述问题对国资委2014年度预算执行结果的影响见附表2。

　　审计结果表明，国资委本级及本次审计的所属单位2014年度预算收支基本遵守了预算法和其他财经法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，对以前年度审计发现的问题已整改。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算执行中存在的主要问题。

　　1.国资委未将所属有色金属矿产地质调查中心(以下简称地调中心)下属5家事业单位纳入部门预算编报范围。这5家单位2014年收入5345.16万元、支出5241.64万元。

　　2.2014年，国资委本级在专项经费中列支与之无关支出20.65万元；所属中机联在财政专项经费中列支应由自有资金支付的会议费92.12万元。

　　3.“三公”经费管理方面存在的问题。

　　(1)2014年，国资委计划外组织因公出国团组18个、59人次，涉及金额109.45万元；国资委本级因公出国(境)团组中，4个团组出访人员超过规定人数、5个团组出访时间超过规定天数，涉及金额55.29万元。

　　(2)2014年，所属国资委机关服务中心占用下属5家企业车辆5辆。

　　4.2014年，国资委本级在计划外召开1个三类会议，支出5.65万元；召开的11个会议实际参会人数超标准共计942人；违规在京外召开1个三类会议，支出13.50万元；违规在外部宾馆召开4个会议，支出7.50万元；所属国资委干部教育培训中心、国资委研究中心超预算列支会议费5.67万元。

　　此外，2010年和2013年，所属地调中心为与其无投资和隶属关系的2家企业(隶属于中国有色协会)申报并取得银行贷款财政贴息329万元；2008年，国资委本级未按规定向发展改革委重新办理相关核准手续，以竞争性谈判方式采购项目监理服务58.60万元。

　　(二)其他财政收支中存在的主要问题。

　　1.2014年，所属化学工业出版社未按规定增加国有资本金，涉及金额972万元。

　　2.2013年，所属中机联违规将自有资金700万元出借给下属企业用于经营活动；2012年至2014年，所属中机联代管的中国国际贸易促进委员会机械行业分会未经批准，累计向其下属企业出借资金6255万元，至2014年底有1380万元借款尚未收回。

　　3.2014年7月至12月，国资委3名退休领导干部违规兼职取酬14.88万元。

　　4.2013年，所属中质协下属单位虚构外聘专家劳务事项，套取资金14.02万元。

　　5.2013年，所属中国有色协会本级、中国包装联合会(以下简称中包联)分别超工资总额计划发放职工工资62.48万元、30.82万元；2014年，中国有色协会超工资总额计划发放职工工资94.52万元。

　　6.2012年至2013年，所属中包联使用办公用品、日用品、食品等发票报销78.91万元，实际用于购买购物卡和礼品。

　　7.至2015年3月底，所属中机联等单位3个涉密信息系统未确定安全保护等级。

　　(三)履行职责方面存在的主要问题。

　　1.2009年，国资委复函确认1家中央企业计提集团品牌产品科技研发经费5亿元，与财务规定不符。至2013年底，结余4.28亿元在往来科目挂账。

　　2.至2015年2月底，8家中央企业未按规定向国资委报送“三重一大”决策制度的实施办法。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算编报不完整问题，要求按规定完整编报部门预算；对未经批准自行调剂预算资金问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)，今后严格按照批复的预算使用财政资金；对“三公”经费和会议费管理使用中存在的问题，要求严格执行有关规定并退还占用车辆；对财政贴息申报渠道不规范问题，要求规范财政资金申报渠道；对政府采购不规范问题，要求按规定办理核准手续；对未按要求增加国有资本金问题，要求落实国有资本权益；对违规出借资金问题，要求严格执行有关规定，补办审批手续，并加强国有资产出借事项的管理；对违规兼职取酬问题，要求按规定清退兼职所获报酬；对以虚假名义套取资金问题，要求收回资金，调整有关会计账目，并按规定追究有关人员责任；对超工资总额计划发放职工工资问题，要求严格执行有关规定，切实采取措施控制人员经费支出；对使用不合规发票报销问题，要求严格执行有关规定，杜绝此类问题再次发生；对部分涉密信息系统未确定安全保护等级问题，要求按规定确定安全保护等级；对违规批复同意中央企业计提研发费用问题，要求严格执行有关规定；对部分中央企业未报送“三重一大”决策制度实施办法问题，要求督促有关中央企业尽快报送并予以及时审查。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：国资委应严格执行部门预算，确保预算、决算(草案)编报完整、真实、准确；加强“三公”经费和会议费的计划和预算管理，严格控制支出标准和范围；加强对所属单位财政财务收支的管理；加强信息化建设的管理；依法履行出资人职责。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，国资委正在组织进行整改。对未经批准自行调剂使用预算资金的问题，所属中机联已将92.12万元归还原资金渠道；对未落实国有资本权益972万元的问题，所属化学工业出版社已增加国有资本金。具体整改结果由国资委向社会公告。