2014年中央部门单位预算执行和其他财政收支审计结果 (33)

　　银监会2014年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年1月至3月，审计署对银监会2014年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了银监会本级和所属山西、河北、福建银监局等6个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　银监会为中央财政一级预算单位，部门预算由会本级和36个二级预算单位的预算组成。财政部批复银监会2014年度部门财政拨款预算支出为495 385.80万元，银监会决算(草案)反映的当年财政拨款支出489 191.36万元，其部门预算与执行结果的差异总额为6194.44万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

　　本次审计银监会本级及所属单位2014年度财政拨款共计 78 274.16万元，占部门财政拨款总额的15.7%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额2544.19万元，其中2014年1764.19万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额1222.7万元。上述问题对银监会2014年度预算执行结果的影响见附表2。

　　审计结果表明，银监会本级及本次审计的所属单位2014年度预算执行基本遵守了预算法及有关财经法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，以前年度审计发现的问题已全部整改完毕。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算执行中存在的主要问题。

　　1.2014年，银监会本级和6家所属单位未经批准，在公用经费预算科目间、基本支出与项目支出间调剂使用预算资金，涉及金额503.57万元。

　　2.2014年，银监会所属1家单位通过重复报销等方式列支22.6万元，用于超标准支付专家讲课费、部门公务接待费等。

　　3.2013年11月，银监会未经公开招标，直接与1家金融机构签订协议，约定由其安排技术人员提供系统开发及运行维护服务，2013年、2014年分别支付费用780万元和1227万元。

　　4.2014年，所属吉林、河北银监局计划外召开会议8次，列支会议费11.02万元。

　　此外，银监会本级在编报2014年预算时，对专题调研项目支出预算650万元未提出细化分配方案，项目经费未落实至具体单位。

　　(二)其他财政收支中存在的主要问题。

　　1.至2014年底，银监会本级和所属河北银监局存在自建信息系统未及时纳入资产管理等问题，涉及金额592万元。

　　2.所属湖北银监局随州监管分局未经批准，自2010年9月起，将3间办公用房无偿出借给随州市银行业协会使用，并免收水电费等费用。

　　3.2014年，银监会本级与《中国农村金融》杂志社共同举办或委托其举办培训班，组织所属银监局和有关金融机构参加培训，并向金融机构收取培训费630.7万元。

　　此外，所属山西银监局办公用房从人民银行划转后长期未办理产权过户手续。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经批准自行调剂使用预算资金问题，要求调整会计账目和决算(草案)，今后严格按照批复的预算使用财政资金；对虚列费用套取资金问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)，并按规定追究相关人员的责任；对未按规定公开招标问题，要求今后严格执行政府采购有关规定；对计划外召开会议问题，要求强化会议管理；对项目预算不细化问题，要求今后进一步加强预算管理，在编制预算时将预算细化到具体项目，提高预算资金的使用效率；对资产账实不符和无偿出借办公用房问题，要求规范固定资产核算与管理，调整有关会计账目和决算(草案)；对违规收取培训费问题，要求纠正违规行为，严格执行有关规定。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：银监会应进一步规范预算资金使用，严格按照预算规定的支出用途、范围和标准使用预算资金；加强对培训费、专家劳务费等经费的管理，规范经费列支和报销流程；强化资产核算及管理，确保资产核算的真实性和准确性。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　银监会在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，正在组织进行整改。对自行调剂使用预算资金问题，所属河北、吉林银监局已调整了有关会计账目；对信息系统未及时入账问题，银监会本级对自行开发的信息系统进行了入账处理。具体整改结果由银监会向社会公告。